公司自上市以来，一直具有独立完整的业务及自主经营能力，在业务、人员、资产、组织机构、财务等方面与隆鑫控股保持相互独立。不存在被隆鑫控股违规占用资金或为隆鑫控股提供违规担保等侵占上市公司利益的情况。
目前公司日常经营正常，衔接平稳有序，业务发展稳定，相关人员的调整变动不会对公司经营产生负面影响。
2.2对公司重大事项决策、治理结构的影响
上述董事监事及高级管理人员辞职后，公司已完成相应增补程序，董事会和监事会成员均未低于法定人数且一直保持正常运作，公司相关董事、监事严格按照公司章程及股票上市规则、规范运作指引等的相关规定，认真履行法定职责，包括积极参加董事会/监事会、列席各次股东大会、认真审议相关议案、关注公司重大事项进展、在维护股东及公司利益方面做了大量工作，履行了勤勉尽责的义务。
2021年，公司共计召开董事会11次，监事会6次，股东会3次，审议了包括4次定期报告、关联交易等相关共计40项议案。董事会严格按照相关法律法规及公司规章制度的规定和要求，本着对全体股东负责的态度，认真履行职责并全面有效、积极稳妥地执行了公司股东大会决议的相关事项。
报告期内，公司董事会及管理层还重新梳理了公司的愿景、使命和价值观，讨论制定了公司“聚焦主业”的长期发展战略，为公司稳定发展凝聚共识、夯实基础。董事监事及高级管理人员辞职事宜未对公司重大事项决策、治理结构产生不利影响。
3、公司采取的风险防范措施
在稳业务方面，公司在2021年第四季度围绕聚焦“摩托车 通机”主业的发展战略，通过市场洞察，判断行业趋势，识别市场机会，根据新的内外部环境变化，对战略规划进行了滚动刷新，进一步明确了两大主业的五年战略目标和举措，同时形成了2022年度经营规划。
在稳团队方面，一方面，结合未来发展需要，优化了骨干队伍的结构和薪酬水平和结构，强化了和经营目标挂钩的激励机制；另一方面，强化了团队对公司的认同感，激发了组织活力和团队凝聚力。
在资金使用方面，公司目前具有较为完善的资金管理制度和流程，内控制度也得到有效运行，至2012年上市至今，审计机构均出具标准无保留意见的内控审计报告。根据证监会、上海证券交易所就防范上市公司控股股东及实际控制人违规占用上市公司资金的相关法律法规和规范性文件，公司将进一步建立和完善防止违规占用上市公司资金的长效机制，以充分保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益。
2021年公司实现营业收入130.58亿元，同比增长25.11，收入水平创历史新高；2022年第一季度实现营业收入35.03亿元，同比增加23.21。
独立董事意见：
根据《上市公司独立董事规则》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，作为公司独立董事，通过对有关情况的详细了解，基于独立判断，就公司管理层变动相关事项发表如下独立意见：
1、公司2021年以来董事、监事、高级管理人员的辞职原因与实际情况一致，前述董事、监事、高级管理人员变动事宜不存在应披露而未披露事项，不会对公司正常生产经营、重大事项决策及公司治理造成不利影响。
2、新增补的董事、监事不存在《公司法》《公司章程》中规定不得担任公司董事的情况，未发现被中国证监会确定为市场禁入者的情况；其任职资格符合担任上市公司董事、监事的条件，能够胜任所聘岗位职责的要求；提名、选举程序符合《公司法》《公司章程》等有关规定。新聘任的高级管理人员任职资格和聘任程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定；同时具备了相关专业知识和履职能力，能够胜任所聘岗位的职责要求，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
7、关于债券逆回购。年报显示，2021年末公司其他流动资产中债券逆回购7.99亿元，债权投资在持有期间取得的利息收入1,671.76万元。请公司补充披露：（1）结合管理该金融资产的业务模式以及合同现金流量特征，说明将债券逆回购投资确认为其他流动资产的主要依据；（2）说明相关投资收益是否计入经常性损益，如是，请对照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的规定，进一步说明将上述收益确认为经常性损益的原因及合理性。请年审会计师发表意见
回复：
（1）国债逆回购产品属于风险低，投资时能确定固定期限和固定收益，且不能提前交易或赎回的产品。本公司自2014年开始投资国债逆回购业务，根据公司董事会的规定，授权本公司管理层在限额内投资国债逆回购业务，近年的规模约在5亿元至8亿元间。根据国债逆回购产品特点，从业务模式上，公司持有该产品直至到期自动回购，未提前出售或赎回，从现金流量特征方面，公司以收取本金加固定期限产生的固定收益（即本金加利息）。根据金融工具准则相关规定，公司将其确认为以摊余成本计量的债权投资。根据《会计科目和主要账务处理》等规定，企业将购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”中列报。本公司购买的国债逆回购产品投资期限均在28天以内，且以摊余成本计量，因此在财务报表的“其他流动资产”项目列报。
（2）《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》定义非经常损益是指公司发生的与主营业务和其他业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反应公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
1）与主营业务和其他业务相关。购入国债逆回购产品是公司资金管理，提高资金收益的投资行为，属于公司正常经营业务的一部分。
2）虽与主营业务和其他业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反应公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。公司投资的国债逆回购产品属于低风险、投资时即知悉能够获取固定收益的产品，且自2014年至今公司一直在董事会批准的额度内持续利用国债逆回购产品，对公司自有临时闲置资金进行管理，提高资金收益。公司认为其与定期存款相比，不仅具有定期存款风险小、收益固定的特点，还具有期限确定、使用灵活的特点，能够同时满足公司保持资金流动性和提高资金收益性的需求。故，公司自2014年至今一直使用该产品进行临时闲置资金收益管理，该业务发生频率高。同时，公司国债逆回购产品收益金额较小，占当年利润总额的比例低，近三年详细情况如下：
表十六：近三年国债逆回购产品收益情况
（单位：万元）
注：其中母公司2021年国债逆回购投资收益1,671.76万元。
综上所述，公司认为公司投资的国债逆回购产品取得的收益不符合非经常性损益的定义，公司自2014年至今的定期报告中均未将国债逆回购产品取得的收益作为非经常性损益列报，保持了披露的一贯性。
会计师意见：
关于债券逆回购业务，我们执行的相关审计程序如下：
1、了解、并测试与投资相关的关键内部控制,评价内控设计和运行的有效性。
2、从证券公司获取交易记录，对交易明细进行检查，关注其是否均为到期回购，利息收益是否与购入时约定收益一致；函证交易账户年末余额，核实债券逆回购账户年末余额的正确性。
3、分析债券逆回购产品实际合同现金流量特征，结合内控测试结果，关注公司将债券逆回购确认为以摊余成本计量的债权投资，是否符合会计准则规定。
4、关注债券逆回购在财务报表中列报的准确性。
表十七：2021年度公司投资的债券逆回购产品情况如下：（金额单位：万元）
通过对债券逆回购现金流量测试，公司债券逆回购仅以收取本金和利息为目的，不存在未到期赎回或进行其他交易的行为。
5、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的相关规定分析债券逆回购的投资收益确认为经常性损益的合理性。
经核查，我们认为，公司将债券逆回购列报在其他流动资产符合企业会计准则规定；债券逆回购的相关投资收益记入经营性损益，符合《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》的相关规定。
特此公告
隆鑫通用动力股份有限公司
董事会
2022年6月28日
