法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
遵义市恒生矿产投资有限责任公司财务报表附注
遵义市恒生矿产投资有限责任公司
财务报表附注
一、公司简介
遵义市恒生矿产投资有限责任公司是由股东刘勤出资30万元人民币、任正刚出资20万
元人民币于2007年12月11日发起成立，2010年01月29日股东会议决议通过，原股东任正
刚将其股份20万元全部转让给柳洪英，并办理了股权转让的所有手续，经红花岗区工商分局
登记注册。公司主要经营矿产品的销售。
公司于2008年11月取得红花岗区白云台镍钼多金属矿的采矿许可证，同期公司开始矿
山基础设施和矿井建设，目前仍处于基础建设中。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则---基本准
则》及其各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合现行《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、执行的会计制度
执行财会[2006]3号《企业会计准则》及相关补充规定。
2、会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础与计价原则
以权责发生制为记账基础;对会计要素一般采用历史成本进行计量，在保证所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计
量。
5、现金等价物确定标准:
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
1
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风险很小的投资。
6、存货核算方法
存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和使用状态所发生的支出。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
7、固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类固定资产的折
旧年限、估计残值率和年折旧率如下:
固定资产类别使用年限估计残值率年折旧率
机器设备5年5
运输设备6-8年5.88--15.84
电子设备及其他3-5年5--31.6667
8、无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，企业应当
自取得当月起在预计使用寿命内按直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不摊销，资产负
债表日进行减值测试。
9、长期待摊费用
筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，待企业开
始生产经营当月起一次计入当期损益。其它长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
10、销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
2
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11、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
五、税项:
本公司为小规模纳税人。
本公司执行25的企业所得税税率。
六、财务报表主要项目附注
注1、货币资金:
序号项目2010年12月31日2009年12月31日
1现金876，302.98140，225.65
2银行存款1，015，028.37141，385.92
3合计1，891，331.35281，611.57
注2、其他应收账款:
2010年12月31日2009年12月31日
账龄金额比例()坏账准备金额比例()坏账准备
1年以内348，525.7671.0318，652.39100
1—2年142，141.2128.97
2—3年
3—4年
4—5年
5年以上
合计490，666.97100.0018，652.39100.00
其他应收款中期末欠款额较大的款项有:
债务人发生原因金额备注
贵州天设项目咨询公司借款140，000.00
叶含均个人借款106，000.00
注3.预付款项:
账龄结构2010年12月31日2009年12月31日
1年以内(含1年)900，000.00
1年至2年(含2年)
2年至3年(含3年)
3年以上
3
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合计900，000.00
预付款项中期末欠款额较大的款项有:
债务人发生原因金额备注
电罐工程设备预付款900，000.00
注4.存货:
存货种类2009年12月31日本期增加额本期减少额2010年12月31日
1.原材料
2.在产品746，509.00746，509.00
3.库存商品
4.周转材料
5.低值易耗品20，068.5033，442.0012，943.5040，567.00
合计20，068.50779，951.0012，943.50787，076.00
注5、固定资产及其折旧:
项目名称2009年12月31日本期增加本期减少2010年12月31日
一、固定资产原值合计1，285，236.00581，765.001，867，001.00
其中:机器设备821，820.00489，275.001，311，095.00
运输设备444，628.0072，300.00516，928.00
电子设备及其他18，788.0020，190.0038，978.00
二、累计折旧68，142.92131，963.29200，106.21
其中:机器设备3，956.8460，674.3364，631.17
运输设备52，782.9164，696.98117，479.89
电子设备及其他11，403.176，591.9817，995.15
三、固定资产净值合计1，217，093.08581，765.00131，963.291，666，894.79
注6、在建工程:
工程项目名称2009年12月31日本期增加数本期减少数2010年12月31日
办公室库房维修刮瓷30，022.952，360.0032，382.95
新土沟水合处PE安装
工程103，565.50103，565.50
矿井(通道)2，039，805.101，399，872.793，439，677.89
安装架设10KW变压
线路350，000.00350，000.00
4
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钻水井70，479.2970，479.29
修公路包干244，293.50266，011.78510，305.28
水源处切河帮，护栏等21，200.0021，200.00
水池8，518.，518.40
大沟80，620.0080，620.00
新土沟大沟公路111，572.04111，572.04
水合头拱洞27，093.8027，093.80
大沟处配电房、电杆等86，281.6086，281.60
选矿场(一、二采区)4，062.903，460.007，522.90
栏渣坝547，199.70547，199.70
道路维修重建3，326，798.003，326，798.00
电罐00.00
矿井工程6，140，483.584，835，202.69198，728.0010，776，958.27
合计13，191，996.366，506，907.26198，728.0019，500，175.62
注7.长期待摊费用:
项目2010年12月31日2009年12月31日
赔偿农民房产费用148平方177，600.00177，600.00
修建库房、地坪、大门及维修1，585，965.351，604，942.30
赔偿土地、青苗等1，504，240.451，504，240.44
征地补偿1，210，622.00
占土地青苗等补偿1，194，562.54
征用土地使用费用20，000.00
赔偿农民拆除养殖场276，106.00
征地赔偿4，000.00
修公路补偿30，000.00
修路赔偿2，800.00
赔土地10，000.00
赔自留地赔偿3，000.00
赔修路塌方费用1，500.00
合计6，020，396.343，286，782.74
注8.预收账款:
账龄结构2010年12月31日2009年12月31日
1年以内(含1年)2，250，000.00
1年至2年(含2年)
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2年至3年(含3年)
3年以上
合计2，250，000.00
预收款项中期末欠款额较大的款项有:
债权人发生原因金额备注
世纪金色金属有限责任公司预收货款2，250，000.00
注9.短期借款和长期借款:
短期借款长期借款
项目
2010年12月31日2009年12月31日2010年12月31日2009年12月31日
信用借款500，000.00
抵押借款14，000，000.00
质押借款
保证借款
合计500，000.0014，000，000.00
