中国铝业股份有限公司换股吸收合并包头铝业股份有限公司报告书（六）
2、最近一期合并现金流量表
单位：千元
项目2007年1-6月2006年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金45,379,76734,141,483
收到的税费返还--6,238
收到其他与经营活动有关的现金3,4671,247
经营活动现金流入小计45,383,23434,148,968
购买商品、接受劳务支付的现金（30,493,947）（20,178,381）
支付给职工以及为职工支付的现金（2,295,766）（1,924,153）
支付的各项税费（5,754,306）（4,943,728）
支付其他与经营活动有关的现金（238,392）（416,695）
经营活动现金流出小计（38,782,411）（27,462,957）
经营活动产生的现金流量净额6,600,8236,686,011二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1,350,000--
取得投资收益收到的现金7,645--
处置固定资产、无形资产和其他长期
3,5348,517
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金390,70574,091
投资活动现金流入小计1,751,88482,608
购建固定资产、无形资产和其他长期
（4,137,320）（1,908,085）
资产支付的现金
投资支付的现金（2,000）（304,874）
投资活动现金流出小计（4,139,320）（2,212,959）
投资活动产生的现金流量净额（2,387,436）（2,130,351）三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--4,482,849
其中：子公司吸收少数股东投资收到
-92,400
的现金
取得借款收到的现金2,520,5661,077,910
发行债券收到的现金4,966,5002,988,000
收到其他与筹资活动有关的现金2,26925,234
筹资活动现金流入小计7,489,3358,573,993
偿还债务支付的现金（6,068,895）（5,760,462）
分配股利、利润或偿付利息支付的现
（690,190）（2,834,695）
金
其中：子公司支付给少数股东的股利.
（76,906）（97,315）
利润
支付其他与筹资活动有关的现金----
筹资活动现金流出小计（6,759,085）（8,595,157）
筹资活动产生的现金流量净额730,250（21,164）四、汇率变动对现金及现金等价物影响----
109
中国铝业换股吸收合并包头铝业报告书五、现金及现金等价物净增加额4,943,6374,534,496加：期初现金及现金等价物余额9,802,7757,597,727六、期末现金及现金等价物余额14,746,41212,132,223二、财务报表编制基准、合并会计报表范围及变化情况
（一）财务报表编制基准
中国铝业会计报表中2004-2006年的会计报表是按2006年2月15日以前颁布的《企业会计准则》和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》编制的。自2007年1月1日起，中国铝业执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则和其他各项具体会计准则及其有关的补充规定，并根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》第一号的要求进行了追溯调整。截至2007年6月30日止六个月期间财务报表为本公司首份按照新会计准则编制的财务报表。
（二）合并会计报表范围
合并会计报表的范围包括中国铝业及纳入合并范围的子公司。中国铝业的控股子公司均被纳入中国铝业合并范围。截至2007年6月30日，纳入中国铝业合并会计报表的公司范围如下：
注册资本
企业名称本公司持股合并期间主营业务
（千元）
自本公司成立氧化铝及原铝系列产山东铝业股份有限公司672,000100
日起品的生产、销售
自本公司成立山西龙门铝业有限公司35,97855原铝的生产及销售
日起山东齐韵有色冶金工程设自本公司成立工程设计、咨询及技
9,900100计院有限公司日起术服务
自本公司成立淄博万成工贸有限公司13,830100机电设备维修
日起郑州海赛高科技陶瓷有限自本公司成立氧化铝陶瓷制品的生
5,00080责任公司日起产及销售
自本公司成立铝电解用预备阳极阴山西铝厂碳素厂11,82072.57
日起极碳块
自本公司成立自营和代理各类商品中铝国际贸易有限公司200,00090.50
日起及技术的进出口业务山东山铝电子技术有限公20,00075自本公司成立电子设备的生产销售
110
中国铝业换股吸收合并包头铝业报告书司日起
自本公司成立有色金属工程项目勘中国长城铝业公司设计院2,000100
日起察设计中铝青海国际贸易有限公90
6,000自2002年度进出口业务司(间接持股)
100销售有色金属材料及中铝佛山贸易有限公司10,000自2002年度
间接持股)矿产品100销售有色金属材料及中铝重庆销售有限公司3,000自2002年度
间接持股)矿产品中铝国贸（北京）货运有100承办进出口货物的国6,000自2002年度限公司(间接持股)际运输代理业务上海中铝凯林铝业有限公100销售有色金属材料及
3,000自2002年度司(间接持股)矿产品中铝青海西部国际贸易有90自营和代理各类商品
15,000自2003年度限公司(间接持股)及技术的进出口业务
原铝、阳极炭素生产
销售；电力生产、供山西华泽铝电有限公司1,500,00060自2003年
应，相关技术及副产
品的综合利用
98.81山西华泰炭素有限责任公（直接持炭素制品的生产、加
42,000自2004年司93.81,间工、和销售
接持5)中铝山东国际贸易有限公90.50
10,000自2005年进出口业务司(间接持股)中铝河南国际贸易有限公90.50
3,000自2005年进出口业务司(间接持股)
海外投资及氧化铝进中国铝业香港有限公司7,310100自2005年
出口业务
铝冶炼，有色冶金炉抚顺铝业有限公司500,000100自2006年起切削安装，黑有色金
属结构制作
原铝，铝合金，炭素山西华圣铝业有限公司1,000,00051自2006年起
产品及电力生产中国铝业遵义氧化铝有限生产销售氧化铝及相
1,400,00067自2006年起公司关产品
100中国铝业澳洲有限公司-自2006年起海外投资
间接持股)山东华宇铝电有限公司899,50055自2006年起原铝的生产及销售遵义铝业股份有限公司260,00061.29自2006年起原铝的生产及销售甘肃华鹭铝业有限公司529,23651自2006年起原铝的生产及销售重庆黔北铝销售有限公司1,00080自2006年起销售有色金属原辅材111
中国铝业换股吸收合并包头铝业报告书
间接持股)料、有色金属、化工产品、化工原料等
有色金属（贵重、稀
有金属除外），黑色金
100遵义铝厂供销公司500自2006年起属采购、销售本厂生
间接持股)产所需原辅材料、备
用品配件
95.83轻有色金属加工、销白银瑞园金属有限公司4,800自2006年起
间接持股)售铝冶炼、铝材加工.
批发零售、技术培兰州铝业股份有限公司542，326100自2007年起训、铝锭运输押运.
汽车运输、建筑安装
业务、境外期货业务兰州铝业河湾发电有限公51火力发电、发电副产
816,330自2007年起司(间接持股)品的开发和利用兰州铝业建筑安装有限公93.33建筑，安装
1,500自2007年起司(间接持股)中铝南海合金有限公司100,000100自2007年起有色金属加工及销售
（三）合并报表范围变化情况
1、2004年度合并报表范围变化情况：
年度单位原因变化情况
2004年度山西华泰炭素有限责任公司新增投资增加
2、2005年度合并报表范围变化情况：
年度单位原因变化情况
2005年度中铝山东国际贸易有限公司新增投资增加
2005年度中铝河南国际贸易有限公司新增投资增加
2005年度中国铝业香港有限公司新增投资增加
2005年度山东恒成机械制造厂注销法人资格减少
2005年度淄博圣业科工贸有限公司注销法人资格减少
2005年度淄博凯鹏高科技工贸有限公司注销法人资格减少
3、2006年度合并报表范围变化情况：
年度单位原因变化情况
2006年度抚顺铝业有限公司收购增加
112
中国铝业换股吸收合并包头铝业报告书
2006年度山西华圣投资设立增加
2006年度遵义氧化铝投资设立增加
2006年度中国铝业澳洲有限公司投资设立增加
2006年度遵义铝业收购增加
2006年度华宇铝电收购增加
2006年度甘肃华鹭收购增加
2006年度重庆黔北铝销售有限公司收购增加
2006年度遵义铝厂供销公司收购增加
2006年度白银瑞园金属有限公司收购增加
4、2007年1-6月合并报表范围变化情况：
期间单位原因变化情况2007年1-6月兰州铝业吸收合并增加
因吸收合并兰州2007年1-6月兰州铝业河湾发电有限公司增加
铝业并入
因吸收合并兰州2007年1-6月增加
兰州铝业建筑安装有限公司
铝业并入2007年1-6月中铝南海合金有限公司投资设立增加三、近三年及最近一期的主要财务指标
（一）主要盈利指标
中国铝业按《公开发行证券信息披露规则第9号◇◇净资产收益率和每股收益的计算及披露》计算的近三年及最近一期净资产收益率和每股收益如下表：
1、近三年的净资产收益率和每股收益
主营业务扣除非经常性损
营业利润净利润
利润益后的净利润
净资产
全面摊薄50.4538.6226.6326.93
收益率2006年度
（）加权平均56.9143.5730.0430.38
