隆鑫通用：遵义金业机械铸造有限公司的2021年半年度审计报告

土地使用税74,157.18148,314.36148,314.36

合计131,603.96285,788.18285,788.18

29.销售费用

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

职工薪酬305,553.25474,927.98523,915.40

业务招待费75,209.83103,184.66115,824.76

差旅费61,372.73105,591.02106,303.02

办公费5,735.7215,336.0216,596.32

售后服务费295,695.76

其他13,322.80

合计743,567.29699,039.68775,962.30

30.管理费用

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

职工薪酬1,330,685.662,254,662.732,463,198.40

折旧费及摊销1,058,993.522,020,254.662,064,959.18

业务招待费42,118.79213,217.30245,043.84

诉讼费125,681.36210,395.18210,395.18

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

汽车费用87,616.91148,845.96166,105.96

差旅费58,916.92108,091.20112,680.10

办公费68,181.2182,875.15104,242.12

审计及咨询费109,072.6189,293.5889,293.58

水电费51,170.2172,991.3882,241.72

其他365,238.89500,012.10498,735.29

合计3,297,676.085,700,639.246,036,895.37

31.研发费用

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

材料费用829,938.984,458,971.094,458,971.09

职工薪酬1,387,886.853,021,207.143,021,207.14

折旧费用714,995.061,703,884.221,703,884.22

其他861.3232,678.0938,823.71

合计2,933,682.219,216,740.549,222,886.16

本期研发费用较上年同期减少6,283,058.33元，减少68.17，主要系因上年已完工本年减少2个研发项目，因而材料费用、折旧费用减少所致。

32.财务费用

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

利息费用1,060.8411,033.6711,033.67

减：利息收入15,170.4616,849.2817,721.03

手续费8,527.537,795.047,795.04

贴现利息6,755.566,755.56

现金折扣-14,326.00572,505.09573,789.46

合计-19,908.09581,240.08581,652.70

33.其他收益

产生其他收益的来源本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

政府补助364,166.672,229,506.692,229,506.69

代扣个税手续费66,631.00

合计430,797.672,229,506.692,229,506.69

政府补助明细

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）来源和依据与资产相关/与收益相关

直接计入损益：

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）来源和依据与资产相关/与收益相关

先进装备制造产业振兴专项资金500,000.00500,000.00与收益相关

贵州省高新技术产业发展专项资金500,000.00500,000.00与收益相关

研发投入引导专项项目经费90,000.0090,000.00与收益相关

企业招收退役军人减免增值税22,500.0080,000.0080,000.00①与收益相关

稳岗补贴47,006.7047,006.70与收益相关

2020年扩大生产企业奖励100,000.00②与收益相关

直接计入损益小计122,500.001,217,006.701,217,006.70

递延收益转入241,666.671,012,499.991,012,499.99③与收益相关

合计364,166.672,229,506.692,229,506.69——

①企业招收退役军人减免增值税，系系根据《贵州省财政厅、贵州省税务局、贵州省退役军人事务厅关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》相关规定，本公司本期减免增值税22,500.00元，上年减免增值税80,000.00元。

②2020年扩大生产企业奖励，系根据《省工业和信息化厅关于做好2020年推进工业企业促生产稳就业保增长专项资金申报工作的通知》（黔工信运行【2021】10号相关规定），本公司于2021年4月收到遵义市工业和能源局扩大生产企业奖励100,000.00元。

③本期递延收益转入的政府补助241,666.67元，上年度递延收益转入的政府补助1,012,499.99元，详见本财务报表附注六、22所述。

34.投资收益

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入81,989.9545,645.5745,645.57

债权投资在持有期间取得的利息收入652,250.0072,506.9872,506.98

处置子公司取得的投资收益842,662.06

合计734,239.95118,152.55960,814.61

35.信用减值损失

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

应收账款坏账损失911,705.60202,825.12202,825.12

其他应收款坏账损失-530,458.90-23,235.34-23,235.34

合计381,246.70179,589.78179,589.78

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.资产减值损失

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

存货跌价损失-346,501.60761,469.30761,469.30

合同资产减值准备-328.50

合计-346,830.10761,469.30761,469.30

37.营业外收入

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

资产处置收益10,608.00

罚款收入240.0020.0025.12

其他702.00702.00

合计10,848.00722.00727.12

38.营业外支出

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

公益性捐赠支出117,000.00117,000.00

非流动资产毁损报废损失56,926.2856,926.28

其他35.0518,700.7118,700.71

合计35.05192,626.99192,626.99

39.所得税费用

（1）所得税费用

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

当年所得税费用4,395,897.433,463,440.783,463,440.78

递延所得税费用86,412.49248,033.86248,033.86

合计4,482,309.923,711,474.643,711,474.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

本年利润总额33,031,066.49

按法定税率计算的所得税费用4,954,659.97

调整以前期间所得税的影响-40,485.11

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8,187.39

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-440,052.33

所得税费用4,482,309.92

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

40.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

关联方资金往来款3,000,000.003,000,000.00

政府补助122,500.001,217,006.701,217,006.70

职工借款137,100.00

利息收入15,170.4616,849.2817,721.03

资金往来款370,000.00

其他118,719.95722.00727.12

合计763,490.414,234,577.984,235,454.85

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额（本公司）上年发生额（本公司）上年发生额（合并）

票据保证金6,600,736.40

代收代付款64,369.6010,083,376.1410,083,376.14

资金往来款4,224,000.004,224,000.00

业务招待费117,026.30316,401.96360,868.60

中介服务费526.00299,688.76299,688.76

差旅费38,696.39214,234.22218,983.12

保证金520,000.00795,000.00795,000.00

物流费298,381.57179,699.93179,699.93

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