隆鑫通用：遵义金业机械铸造有限公司的2021年半年度审计报告

（4）本公司本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例（）坏账准备期末余额

第一名50,481,891.882年以内48.202,547,372.25

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例（）坏账准备期末余额

第二名21,491,437.761年以内20.5263,216.70

第三名11,424,195.972年以内10.91397,500.30

第四名5,329,148.711年以内5.09221,869.23

第五名3,447,500.003个月以内3.29

合计92,174,174.32——88.013,229,958.47

注：因本公司的客户为军工单位，涉及保密信息，以上前五名客户分别用以上名称代替。

（6）本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3.应收款项融资

（1）应收款项融资分类

项目期末余额年初余额

银行承兑汇票16,500,000.0011,460,812.75

合计16,500,000.0011,460,812.75

1)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（2）本公司期末不存在用于质押的应收款项融资。

（3）本公司期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票7,400,000.00

合计7,400,000.00

（4）本公司期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。

（5）本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书，管理上述应收款项融资的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司将原计入“应收票据”项目中的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的票据改为在“应收款项融资”项目单独列示。

4.预付款项

（1）预付款项账龄

项目期末余额年初余额

金额比例（）金额比例（）

1年以内3,148,132.9298.37487,466.6190.30

1－2年19,600.390.6119,600.393.63

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2－3年32,786.611.0232,786.616.07

合计3,200,519.92100539,853.61100

（2）预付账款期末余额较年初余额增加2,660,666.31元，主要系本期销售订单增加，预付材料采购款增加所致。

（3）本公司本期末账龄超过1年的预付款项主要系未开票结算所致。

（4）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例()

第一名1,383,143.201年以内43.22

第二名887,087.281年以内27.72

第三名177,716.851年以内5.55

第四名175,000.001年以内5.47

第五名61,106.001年以内1.91

合计2,684,053.33——83.86

5.其他应收款

项目期末余额年初余额

其他应收款1,247,820.872,328,360.47

合计1,247,820.872,328,360.47

其他应收款期末余额较年初余额减少1,080,539.60元，减少46.41，主要系本期收回关联方往来款所致。

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质期末账面余额年初账面余额

资金往来款856,790.651,217,090.65

关联方往来款810,335.431,346,335.43

保证金及押金56,000.0020,000.00

备用金307,100.0911,500.00

其他69,185.3554,566.14

合计2,099,411.522,649,492.22

（2）其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2021年1月1日余额254,658.9066,472.85321,131.75

2021年1月1日————

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

其他应收款账面余额在本年

-转入第二阶段

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提-250,158.90780,617.80530,458.90

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2021年6月30日余额4,500.00847,090.65851,590.65

（3）其他应收款按账龄列示

账龄期末余额

1年以内（含1年）1,232,320.87

其中：3个月以内1,182,320.87

1-2年20,000.00

2-3年700,000.00

3-4年80,617.80

5年以上66,472.85

合计2,099,411.52

（4）其他应收款坏账准备情况

类别年初余额本期变动金额其他变动期末余额

计提收回或转回转销或核销

账龄组合计提坏账准备254,658.90-250,158.904,500.00

单项金额虽不重大但单项计提66,472.85780,617.80847,090.65

合计321,131.75530,458.90851,590.65

（5）本公司本期不存在实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（）坏账准备期末余额

文新彬、文国强往来款700,000.003-4年33.34700,000.00

苏兰备用金205,200.003个月以内9.77

重庆周齐商贸有限公司往来款80,617.803-4年3.8480,617.80

遵义市遵云制冷配件有限公司其他66,472.855年以上3.1766,472.85

李洪慧备用金45,000.003个月以内2.14

合计1,097,290.6552.26847,090.65

（7）本公司本期不涉及政府补助的应收款项。

（8）本公司本期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）本公司本期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6.存货

（1）存货分类

项目期末余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料9,905,888.2727,068.219,878,820.06

在产品14,677,878.7614,677,878.76

库存商品3,394,752.26480,374.432,914,377.83

发出商品2,598,238.002,598,238.00

委托加工物资242,317.33242,317.33

合计30,819,074.62507,442.6430,311,631.98

续表

项目年初余额

账面余额跌价准备账面价值

原材料11,015,898.0727,068.2110,988,829.86

在产品3,308,096.103,308,096.10

库存商品4,818,250.12133,872.834,684,377.29

发出商品47,160.8047,160.80

委托加工物资475,256.26475,256.26

合计19,664,661.35160,941.0419,503,720.31

存货期末余额较年初余额增加11,154,413.27元，增加56.72，主要系部分产品生产周期较长导致在产品增加所致。

（2）存货跌价准备

遵义金业机械铸造有限公司财务报表附注

2021年1月1日至2021年6月30日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

计提其他转回或转销其他

原材料27,068.2127,068.21

库存商品133,872.83346,501.60480,374.43

合计160,941.04346,501.60507,442.64

（3）存货跌价准备计提依据

项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因

原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

7.合同资产

（1）合同资产情况

项目2021年6月30日余额2020年12月31日余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金143,959.29328.50143,630.79

合计143,959.29328.50143,630.79

8.其他流动资产

项目期末余额年初余额

债券逆回购20,016,063.069,013,867.96

合计20,016,063.069,013,867.96

9.其他非流动金融资产

项目期末余额年初余额

其他非流动金融资产606,000.00621,000.00

合计606,000.00621,000.00

本公司期末其他非流动金融资产系本公

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