隆鑫通用：遵义金业机械铸造有限公司的2021年半年度审计报告

来源时间为：2022-06-08

防伪编号：0282022010048966293

报告文号：XYZH/2022CDAA60005

委托单位：隆鑫通用动力股份有限公司

被审单位名称：遵义金业机械铸造有限公司

营业执照号码：91520323798836711X

信永中和会计师事务所

事务所名称：（特殊普通合伙）成都分所

防伪二维码

报告日期：2021-12-20

报备时间：2022-01-2117:26

被审单位所在地：遵义

签名注册会计师：郭东超

佘爱民

遵义金业机械铸造有限公司

半年度报表审计报告

事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所事务所电话：(028)62991888传

真：(028)62922666

通讯地址：成都市高新区交子大道88号中航国际广场B栋8层电子邮件：sheaimin_cd@shinewing。com

事务所网址：www。shinewing。com

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遵义金业机械铸造有限公司

半年度报表

审计报告

索引页码

审计报告

资产负债表1-2

利润表3

现金流量表4

所有者权益变动表5-6

财务报表附注7-40

联系电话: 86(028)62991888

成都市高新区交子大道88号中航国际广场B栋8层

信永中和会计师事务所成都分所

telephone: 86(028)62991888

ShineWing

8/F,BlockB,AvicInt’lFinancialCentre,No.88,High-techdistrict,Chengdu,Sichuan,610041,P.R.China

传真: 86(028)62922666

certifiedpublicaccountantschengdubranch

facsimile: 86(028)62922666

审计报告

XYZH/2022CDAA60005

遵义金业机械铸造有限公司董事会：

一、审计意见

我们审计了遵义金业机械铸造有限公司（以下简称金业机械公司）财务报表，包括2021年6月30日的资产负债表，2021年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金业机械公司2021年6月30日的财务状况以及2021年1-6月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金业机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金业机械公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金业机械公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金业机械公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金业机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金业机械公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

成都分所

中国注册会计师：

中国成都二○二一年十二月二十日

编制单位：遵义金业机械铸造有限公司

资产负债表

2021年6月30日

单位：人民币元

项目附注2021年6月30日2020年12月31日

流动资产：

货币资金五、17,968,753.3619,159,566.54

交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款五、2101,106,037.5372,221,418.82

应收款项融资五、316,500,000.0011,460,812.75

预付款项五、43,200,519.92539,853.61

其他应收款五、51,247,820.872,328,360.47

其中：应收利息

应收股利

存货五、630,311,631.9819,503,720.31

合同资产五、7143,630.79

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、820,016,063.069,013,867.96

流动资产合计180,494,457.51134,227,600.46

非流动资产：

债权投资

可供出售金融资产

其他债权投资

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、9606,000.00621,000.00

投资性房地产

固定资产五、1064,847,493.7865,033,989.88

在建工程五、1152,472,747.3049,927,119.78

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产五、1213,504,227.4413,673,130.86

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产五、13807,060.43893,472.92

其他非流动资产五、141,986,070.562,225,024.56

非流动资产合计134,223,599.51132,373,738.00

资产总计314,718,057.02266,601,338.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

编制单位：遵义金业机械铸造有限公司

2021年6月30日

单位：人民币元

项目附注2021年6月30日2020年12月31日

流动负债：

短期借款

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据五、1513,105,375.22

应付账款五、1621,713,374.2517,948,282.07

预收款项

合同负债五、1738,076.1226,923.48

应付职工薪酬五、181,185,182.66821,045.68

应交税费五、1919,406,899.1016,338,330.84

其他应付款五、20263,647.45775,000.00

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债五、2110,155.983,500.05

流动负债合计55,722,710.7835,913,082.12

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益五、22390,277.78631,944.45

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计390,277.78631,944.45

负债合计56,112,988.5636,545,026.57

所有者权益:

实收资本五、2312,222,222.0012,222,222.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积五、24103,473,338.00103,473,338.00

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积五、258,261,015.568,261,015.56

未

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